Dispensa Retenção IR - prestadores de serviço

Bom dia meus caros colegas,

Minha empresa possui IE e também contribui com ISS, e somos obrigados a destacar IR na nossa nota de serviço por conta da atividade em que nos enquadramos, sendo que excepcionalmente quando prestamos um serviço que não está na lista que obriga o destaque do IR pergunto:

Poderíamos não destacar o IR? Há esse flexibilidade?

Ou talvez pelo serviço não fazer parte da nossa atividade, nem mesmo poderiamos executar?? ( lembrando, mesmo sendo exporádico)

Se faltar alguma informação para melhor esclarecimento podem me perguntar!!

Olá Daiana, a retenção do IR é obrigatória sempre que você prestar serviço a outra pessoa juridica, onde o resultado da aplicação da aliquota de retenção seja 1% ou 1,5%, etc. sobre o valor da prestação, esse resultado seja maior ou igual a r$10,00, se o valor do IR for inferior a r$10.00 não precisa efetuar a retenção, caso contrario, você deve sim reter em nota o valor do IRRF. Porem você compensa esse valor quando sua empresa for recolher o IRPJ trimestral.
Exemplo:
Valor dos serviços R$ 1.000,00
IRRF 1,5% (R$15,00) Retem na nota fiscal. Esse valor vai ser recolhido pelo tomador dos serviços.
Você recebe o valor de R$ 985,00
valor dos serviços R$ 650,00
IRRF 1,5% (R$9,75) valor inferior a 10,00 Não retem em nota, e você recebe o valor cheio de r$650,00

Veja a apuração do IRPJ Trimestral
Total dos serviços prestados R$1.650,00
IRPJ devido 4,80% R$79,20
IRRF (R$15,00)
IRPJ a Pagar ( 79,20 - 15,00 = 64,20)
IRPJ a Recolher R$ 64,20

Obs: Calculo apenas para o IRPJ existem outros.

Att:

Clayton
IRRF (R$15,00)