EFD Contribuições - Contribuição retida na fonte

Bom dia!

Uma nota de serviços prestados de assessoria R$ 9.000,00 em 27/07/2018 com pagamento desse serviço apenas em 10/08/2018
Imposto retidos:
IRRF 135,00
CSLL 90,00
Cofins 270,00
PIS 270,00

Preciso preencher o F600 – contribuição retida na fonte? Se sim, os valores devem ser preenchidos em 07/2018 ou em 08/2018?

Grata

Bom dia

Consta o seguinte no Manual:

- Observações: A escrituração do Registro F600 corresponde tão somente à informação dos valores efetivamente
retidos na fonte, a título de PIS/Pasep e de Cofins, quando do pagamento pelas fontes pagadoras. Desta forma, este
registro não deve ser preenchido com base nos valores destacados em notas fiscais de vendas (visão documental) e
sim, com base nos valores efetivamente retidos pelas fontes pagadoras (visão financeira).

Você somente preenche o Registro F600 somente quando receber, no seu caso somente em agosto.

Att.

Cássio, bom dia!

Agradeço demais o retorno.
Então lanço no EFD Contribuições:
07/2018 todos os dados dessa nota de Julho e não preencho o F600
08/2018 lanço os dados da futura nota de Agosto e no F600 preencho os impostos retidos na nota de Julho.
Seria isso?

Grata

Boa Tarde.

Sua empresa é Prestadora do Serviço e Lucro Presumido?

Se for, você não consolida o total das receitas no F550?

Exemplo:

Se a empresa é Lucro Presumido e o faturamento é R$ 1.000,00 em Julho.
Pis Retido de R$ 6,50
Cofins Retido de R$ 30,00

O recebimento da Nota será somente em agosto.

Será lançado o R$ 1.000,00 no F550 sem os lançamentos no F600.

Foi uma única nota em Julho/2018 - então lancei sim no F550 valor total da receita auferida R$ 9 mil - PIS retido 58,50 - Cofins retido 270,00.

Minha duvida é esses valores entram no EFD Contribuições em Julho data inicial 01/07/2018 data final 31/07/2018?
E no caso então em nenhum momento ou mês preciso preencher o F600?

Bom dia

Você irá preencher o F550 com o valor de R$ 9.000,00 e será gerado nos Blocos M (Pis/Cofins) os valores do PIS e COFINS a recolher - R$ 58,50 e R$ 270,00.

O Registro F600 não será preenchido no mês de Julho pois você disse que irá receber esse valor somente dia 10/08/2018.

O Registro F600 será preenchido em agosto/2018 e compensado com o faturamento de Agosto.

Att.

Sim ele vai receber o pagamento pelo serviço da nota de Julho/2018 em Agosto/2018.

Mas se eu deixar em Julho os valores de PIS e Cofins a recolher, não será cobrado da empresa o recolhimento desses impostos?

Bom dia.

A Legislação diz:

"A retenção das contribuições sociais ocorre no momento do pagamento(regime de caixa, portanto) efetuado por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas pela prestação de serviços sujeitos à retenção. A retenção deve ocorrer, inclusive, no caso de pagamentos antecipados por conta de prestação de serviços para entrega futura(IN SRF nº 459/04, art. 1º, caput, e § 7º)".

No seu caso:

- a empresa irá recolher os impostos Ref. 07/2018 pagamento em 08/2018 (PIS/COFINS - código 8109 e 2172 - venc. 24/11); e

- a empresa só poderá compensar o PIS/COFINS somente em agosto/2018, aonde o tomador também irá recolher essas retenções. (ref. 08/2018 pagamento em 09/2018 - código 5952)

Att.

Bom dia, Cássio!

Desculpe a amolação
Então a empresa prestadora do serviço paga o PIS e Confins referente a nota de 07/2018 em 24/11 e se não tiver mais faturamento nenhum durante o ano não vai compensar esse imposto que já foi retido na nota?

Bom dia

Favor verificar a IN 1717 de 2017, art. 24.

Att.

Ok, MUITO obrigada mesmo, pela paciência e por dispensar seu tempo em ajudar.

Bom dia.

De nada.