Calculo IRPJ Lucro Real - Aproveitamento de Prejuízo

Prezados, bom dia!!!!

Me ajudem, veja se estou correto no meu pensamento.

Empresa tributada pelo Lucro Real

1º Trimestre/18 Prejuízo de R$ 500.000,00

2º trimestre/18 Lucro de R$ 16.000,00

o Calculo do 2º Tri/18 ficará assim:

IRPJ
R$ 16.000,00 x 15% = R$ 2.400,00

Dedução de 30% da Parcela referente ao prejuízo no 1ºTrim/18 = R$ 720,00

IRPJ a Pagar R$ 2.400,00 - R$ 720,00 = R$ 1.680,00

Vanivaldo Avelar,

A compensação de prejuízo fiscal (IRPJ) e base negativa (CSLL) é feita antes da aplicação das alíquotas dos tributos.

No seu exemplo, a compensação seria sobre os R$ 16.000,00, e não sobre os R$ 2.400,00.

At.,

Prezado Daniel Garcia!

Obrigado pela sua informação.

O Resultado final será o mesmo, porém, devo demonstrar sobre a base e não sobre o tributo.

Att,