Receitas Financeitas - Receitas Isentas - EFD contribuições

Prezados,


Temos um caso na empresa, que o analista deixou de mencionar no EFD-CONTRIBUIÇÕES as receitas isentas, o mesmo alega que não foi incluido no periodo por que as receitas são tributadas com base no regime de caixa.

Alguem saberia dizer, se mesmo pelo regime de caixa devemos retificar a obrigação e incluir as receitas no periodo ?

Att.

Wellington Boa Noite

EFD/PIS E COFINS – Receitas Financeiras deverão ser demonstradas no Bloco F

O Registro F100, será utilizado para escriturar as demais operações que, em função de sua natureza ou documentação, não sejam passíveis de serem escrituradas nos Blocos A (serviços sujeitos ao ISS), C (mercadorias) e D (serviços sujeitos ao ICMS).

Devem ser informadas no registro F100 as operações representativas das demais receitas auferidas, com incidência ou não das contribuições sociais, bem como das demais aquisições, despesas, custos e encargos com direito à apuração de créditos das contribuições sociais, que devam constar na escrituração do período, tais como: – Receitas Financeiras auferidas no período; – Receitas auferidas de Juros sobre o Capital Próprio;

Ou seja se por exemplo mo mês de 07/2018 foi verificado que teve receita Financeira, no Sped deste mês deve ser registrado no F100 está receita.

O Guia Prático da EFD PIS/COFINS, precisamente em sua página 132, indica que operações serão demonstradas no citado Registro.

Atenciosamente
Luiz Felipe Nasicmento
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