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Filipe Andre Masculino Ribeiro
Iniciante DIVISÃO 4 , Contador(a)Olá amigos!
Quando ocorre retenção de tributos na fonte, esses valores devem ser deduzidos da base de cálculo?
Por exemplo: A empresa emitiu uma nota de R$ 1.000,00 e houve retenção de 200. Portanto a empresa recebeu o valor líquido de R$800,00.
Quando ela for calcular seus impostos, a base será o valor da nota ou o valor líquido recebido?
Rafael Soares
Bronze DIVISÃO 5 , Contador(a)Vamos lá
Os valores retidos são abatidos dos impostos devidos. Lembrando que a retenção se dá pelo recebimento da fatura e não pela emissão da NF
Ex:
Em janeiro emitiu NF no valor de R$ 1.000,00 com retenção de IR no valor de R$ 15,00. O cliente pagará esta NF apenas em fevereiro
Apuração do imposto em janeiro:
Será pago o valor integral
Apuração do imposto em fevereiro:
Será o calculado abatido dos 15,00 retidos
Filipe Andre Masculino Ribeiro
Iniciante DIVISÃO 4 , Contador(a)Obrigado Rafael!
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