Rosyara Aguiar
Iniciante DIVISÃO 2 , Administrador(a) EmpresasBoa Tarde,
Tenho empresa prestadora de serviços, que se enquadra na aliquota de 16% IR, pois o faturamento anual é menor que < 120.000,00.
Porém no ano de 2007, o valor do faturamento anual excedeu no mes de agosto.
(3) As pessoas jurídicas exclusivamente prestadoras de serviços em geral, que apuraram a base de cálculo do imposto de renda pelo lucro presumido ou arbitrado, na forma do disposto no § 3º do art. 36 e § 6º do art. 41 da IN SRF nº 93, de 1997, e cuja receita bruta acumulada até determinado trimestre do ano-calendário excedeu o limite anual de R$120.000,00 (cento e vinte mil reais), devem informar, no trimestre em que for apurado o excesso, o somatório das diferenças do imposto postergado, apuradas em relação a cada trimestre transcorrido, mediante a utilização dos códigos 2089/02 ou 5625/02, conforme a opção de apuração do lucro (IN SRF nº 93, de 1997, art. 36, § 4º e art. 41, § 7º).
O 1 e 2 Trim/2007, o calculo foi com base em 16%.
Como deve passar a ser o calculo desse ano?
1t/2007=55554,00 IR=499,98
2t/2007=34250,00 IR=308,25
3t/2007=52936,29
4t/2007=39315,44
Quais os valores corretos que devo pagar no 3 e 4 trim?
O valor que recebi para pagamento ref 3t=3902,19 e 4t=1301,93.
Para o ano de 2008, qual seria a base que deveria ter sido utilizada? 16% ou 32%?
Obrigada.
RAA
