Vencimento do IMPOSTO

Amigos, Bom dia.
Uma empresa emitiu uma NF de Serviço do dia 03/11/2018 com a Competência 30/10/2018. O ISSQN sera recolhido no mês 10/2018;
Agora o PIS/ Cofins/IRRF/CSLL será recolhido em qual mês?

Obrigada
Aguardo

Marina, boa tarde!

Na data da prestação de serviço, ou seja, 10/2018.

DARFs com competência 10 e vencimento em 20/11/2018.

Marina, boa tarde!

A retenção de 4,65% sempre foi apurada por seu pagamento. Portanto o imposto tem que ser apurado na data do pagamento da NF e não na data de emissão da mesma. Com a nova lei, o vencimento do PIS/COFINS/CSLL passa a ser no segundo decêncio do mês posterior ao fato gerador do tributo (o pagamento). Portanto sempre no dia 20 ao mês de pagamento. Se atente caso o dia 20 caia em um sábado ou domingo, então o imposto é adiantado.