Thiago Freitas
Bronze DIVISÃO 4 , Contador(a)Boa tarde a todos:
Tenho a seguinte dúvida em exemplo abaixo:
01/2018
Débito de PIS: 100,00
Crédito de PIS: 250,00
Saldo a Compensar Período Anterior: 0,00
Saldo final: Crédito de 150,00
02/2018
Débito de PIS: 200,00
Crédito de PIS: 300,00
Saldo a Compensar Período Anterior: 150,00
Saldo final: Crédito de 250,00
Entendo que em 01/2018 seria transportado para a EFD Contribuições da seguinte forma:
M100
Valor total do credito disponível no período: 250,00
Valor total do credito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período: 100,00
Saldo a utilizar nos próximos períodos: 150,00
M200
Valor total contr. Não-Cumulativa do período: 100,00
Valor credito descontado, apurado no próprio período: 100,00
Valor credito descontado, apurado em período anterior: 0,00
1100
Período de apuração do crédito: 01/2018
Valor credito apurado no período desse registro (campo 1): 250,00
Valor total do credito apurado: 250,00
Saldo credito disponível para utilização nesse período: 250,00
Valor do credito descontado nesse período de apuração: 100,00
Saldo a utilizar em período de apuração futuro: 150,00
Porém, como ficaria em 02/2018?
Me foi sugerido a seguinte solução:
M100
Valor total do credito disponível no período: 300,00
Valor total do credito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período: 200,00
Saldo a utilizar nos próximos períodos: 100,00
M200
Valor total contr. Não-Cumulativa do período: 200,00
Valor credito descontado, apurado no próprio período: 200,00
Valor credito descontado, apurado em período anterior: 0,00
1100
Período de apuração do crédito: 01/2018
Valor credito apurado no período desse registro (campo 1): 250,00
Valor total do credito apurado: 250,00
Saldo credito disponível para utilização nesse período: 250,00
Valor do credito descontado nesse período de apuração: 100,00
Saldo a utilizar em período de apuração futuro: 150,00
1100
Período de apuração do crédito: 02/2018
Valor credito apurado no período desse registro (campo 1): 300,00
Valor total do credito apurado: 300,00
Saldo credito disponível para utilização nesse período: 300,00
Valor do credito descontado nesse período de apuração: 200,00
Saldo a utilizar em período de apuração futuro: 100,00
No blocos M100 e M200 no mês 02/2018, seria um preenchimento normal; no bloco 1100, como eu só tive saldo credor acumulado, eu manteria o lançamento do mês 01/2018 e acrescentaria mais um do crédito do mês 02/2018?