Reinaldo dos Reis
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Bom dia colegas
Apenas quero uma confirmação para saber se estou correto.
No caso uma industria optante pelo simples nacional seu produto final esta sujeito a substituição tributaria, sendo assim esta empresa efetua o recolhimento do icms-st da operação.
Duvida, na hora de apurar o DAS eu utilizo apenas o valor total dos produtos (correto ?)
e utilizo a opção de venda de mercadoria industrializada sem substituição tributaria, substituto (correto ?)
Exemplo:
valor total dos produtos - 100,00
icms-st - 5,00
valor total da nota fiscal - 105,00
imposto a recolher:
guia de icms-st - 5,00
base de calculo do simples - 100,00 (100,00*4,5%) = DAS 4,5
Estou correto meu amigos ??
Reinaldo dos Reis