Simples Nacional, Anexo IV - 6ª faixa

Bom dia!

Uma empresa Simples Nacional enquadrada no Anexo IV, tem RBT12 de R$4.334.554,44 e Receita Acumulada no ano calendário de R$4.358.950,32 e a Receita do mês 11/2018 de R$456.195,88. Sua alíquota efetiva fica de 21,Oculto% ( 13,Oculto a alíquota efetiva + 2,Oculto excedente de ISS e 5% o ISS fixo). Na hora de calcular o valor do Simples serie os R$456.195,88 (faturamento mensal) X 21,Oculto% (alíquota) que daria de Simples Nacional R$95.809,06 porém na hora de calcular o Simples tanto no sistema Domínio que uso quanto no site da Receita Federal a alíquota fecha exatamente com a que calcular mas o valor final do Simples fica de R$94.230,40 uma diferença de R$1.578,66 A MENOS na Guia, alguém sabe o que seria essa diferença pois de jeito nenhum consigo chegar nesse cálculo.

Juliana, o simples de simples não tem nada... os cálculos são vários

como o valor está acima dos R$ 3.600.000,00 tanto no ano como nos útimos 12 meses , os cálculos são extensos

obs: como já está acima dos R$ 4.320.000,00 para a competência 12 o ISS já recolhido a parte

quanto aos cálculos:

federal

4334554,44 x 33% - 828.000 = 13,89769%
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4334554,44

IR 456195,38 x 13,89769% x 53,50% = 33919,04 ( valor fat x aliq. x percentual repartição dos impostos -> 6 faixa )
cs 456195,38 x 13,89769% x 21,50% = 13631,12
cofins 456195,38 x 13,89769% x 20,55% = 13028,49
pis 456195,38 x 13,89769% x 4,45% = 2821,29



do ISS ( 5 faixa )

3600.000.00 x 22% - 183780 = 16,895% , MAS , o ISS corresponde a 40% da aliq. efetiva ( 5 faixa )> 6,758%
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3600000


ISS percentual : 6,758%
excedente: 1,758%

conforme o simples nacional o excedernte passa para os tributos federais, aplicar os percentuais abaixo encima do 1,758%

IR 31,33% -> 0,55078% 456195,38 x ,55078% = 2512,63
CS 32.,00% -> 0,56256 456195,38 x ,56256% = 2566,38
cofins = 30,13% -> 0,5296% 456195,38 x ,5296% = 2416,01
pis: 6,54% -> ,1149 456195,38 x ,1149% = 524,17
ISS: 5,00% 456195,38 x 5% = 22809,77


IR 33919,04 + 2512,63 = 36431,67
CS 13631,12 + 2566,38 = 16197,50
cofins 13028,49 + 2416,01 = 15444,50
PIs: 2821,29+524,17 = 3345,46
ISS: 22809,77 = 22809,77

somando tudo: 94228,90

dá uma pequena diferença em virtude da quantidade de casas decimais utilizadas

ok?



Márlus

Bom dia Márlus, consegui entender o teu cálculo..

Porém ainda tenho duas dúvidas:

1ª: Os 4.320.00,00 excedido para o ISS ser recolhido á parte é a receita dentro do ano ou dos últimos 12 meses?

2ª: Na minha cidade a alíquota de ISS para esta atividade é de 3,5% , dentro do simples nacional já está pagando 5%, mesmo asssim teria que pagar guia de ISS á parte?

Juliana, é a receita no ano

como mencionou acima, a desse ano já está em R$ 4.358.950,32 , falta pouco para passar o limite dos 20%

para o mês de dezembro o ISS ainda vai estar no DAS,

mas para 2019 deve ser recolhido em guia separada e no no cálculo da DAS, o sistema NAO vai calcular o ISS


Márlus

Em 2019 ele passará a ser Lucro Presumido então não terei problema, vai ser mais simples que o simples! hehee

**Márlus, tentei fechar o cálculo que a receita fez em outubro da mesma empresa do mesmo jeito que você fez nessa de novembro que lhe passei, e de jeito nenhum consegui fechar o de outubro, fazendo do jeito que você me mostrou para uma RBT12 de 4.343.861,27, Receita do Ano de 3.902.754,44 e a Receita Mensal de outubro de 353.305,00 , o valor do simples que cheguei foi R$73.122,19 e o valor na Receita Federal e do sistema domínio foi de R$73.298,95, de que jeito chego nesse valor?