Base cálculo impostos

Boa tarde a todos

Já li algumas matérias sobre o que preciso, mas continuo tendo dúvidas.
A empresa é uma revenda de veiculos usados, revenda mesmo, não é consignação, ela compra os veículos e os vende.
Sei que para efeito de tributação ela é comparada à consignação. É tributada pelo Lucro presumido.
Minha dúvida é a seguinte.

Ex: Composição base cálculo para efeito de Pis, Cofins, IRPJ e Csll


Nf.saida: 12.000,00 - Nf.entrada: 10.000,00 - Dif. 2.000,00
Nf.saída: 9.000,00 - Nf.entrada: 10.000,00 - Dif. (-1.000,00)

Então, qual a base de calculo?

1.000,00 (2.000,00-1.000,00) ou
2.000,00?
Considero por operação, desprezando os valores negativos, ou considero o total?

Ana Regina,

Se é empresa do lucro pressumido, o recolhimento do PIS /COFINS / CSLL/ IRPJ é realizado com base no valor da nota fiscal de venda, seguindo uma dedução de tabela indicada pelo fisco federal de acordo com a atividade da empresa, por exemplo, prestadores de serviços
PIS - 0,65%
COFINS - 3,0%
IRPJ - 32% de base c/ alíquota de 15% + adicional de 10% se base superior a R$ 20.000,00
CSLL - 32% de base c/ alíquota de 9%


Confirme na legislação ok

Ana Regina,

entendo que a base de cálculo é a soma da receita mensal total, e não individualmente. Sendo assim, seria sobre $1.000,00, pois teve lucro em uma operação e prejuizo em outra.