Kelly Scarleth
Prata DIVISÃO 2 , Técnico ContabilidadeOlá pessoal, estamos vivenciando a seguinte situação:
Um empresa optante pelo simples comercio varejista de tênis, veio para o nosso escritório este mês e ao puxarmos o Sintegra da empresa verificamos que na redução z em situação tributária em todas as vendas está: Não incidência de ICMS – Desconto de ICMS.
Esta empresa é de MG e compra sempre de fora do Estado, recolhe o Recali.
Exemplo de 2 notas de entrada:
1º NCM 34021300 – CFOP 6404 cst 010
2º NCM 64041100 – CFOP 6101 cst 500
No nosso ponto de vista as reduções z da empresa deveria ficar assim:
No 1º caso, damos entrada com CFOP 2403 produto com st que por sua vez já vem destacado na NF. E na venda utilizamos o CFOP 5403 não incidência de ICMS.
E ao lançar o valor dos produtos vendidos no 1º caso no PGDAS colocamos: Revenda de mercadorias, exceto para o exterior “Com substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituído tributário do ICMS deve utilizar essa opção)’’
No 2º caso, damos entrada com CFOP 2102 e na venda utilizamos o CFOP 5102 com ICMS na redução z
E ao lançar o valor dos produtos vendidos no 2º caso no PGDAS colocamos: Revenda de mercadorias, exceto para o exterior “Sem substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituto tributário do ICMS deve utilizar essa opção)
Obs. São poucas as notas com ST a maioria são da 2ª opção. Neste caso o ICMS na maioria das vezes vem destacado na redução Z e sempre colocamos conforme descrito acima sem st....
Está correto conforme descrevi ou realmente na redução z tem que ficar sem incidência do ICMS em todas as situações e no PGDAS teria que ser com st.....?
Por favor se alguém puder me ajudar desde já agradeço muito...
