Obrigações acessórias para empresa de prestação de serviço o

Boa tarde,

Prezados, se alguém puder ajudar agradeço:

01 - Estou recebendo um cliente, cuja empresa dele estava na condição de optante pelo SN, no entanto, foi desenquadrada do referido regime pela RFB. Pergunto, neste caso, onde e como faço a opção pelo lucro presumido ou real?

01 - Quais são as obrigações acessórias a serem entregues referente a empresa prestadora de serviço (nota fiscal municipal), cujo regime de apuração se da pelo lucro real/presumido em virtude do desenquadramento de oficil executado pela RFB?

02 - Além do ISS, IRPJ, INSS empresa, quais outros impostos recaem sobre a empresa na condição citada?

Sandro,

01 - A opção se dá pelo pagamento do primeiro DARF de IRPJ/CSLL no código correspondente ao Lucro Real ou Lucro Presumido. A opção também é declarada na DCTF referente janeiro;

02 - EFD-Contribuições, DCTF, eSocial, GFIP, EFD-Reinf (verificar calendário), ECD e ECF. Verificar possíveis declarações específicas de seu Estado e/ou município;

03 - ISS, PIS/COFINS, CPP, IRPJ/CSLL

Obs.: Verifique o motivo da exclusão da empresa do Simples Nacional. Dependendo do motivo (débitos, por exemplo), voc~e consegue promover a regularização ainda a tempo de retornar ao Simples Nacional em 2019. O pedido de enquadramento vai até o final desse mês.

At.,

Boa tarde,

Daniel Garcia, primeiramente obrigado... Já ajudou bastante.

De fato meu cliente foi excluido por débitos tributários.

Vou ver o que consigo fazer.

Obrigado novamente.