Imposto diferido

Caros amigos,
uma empresa apresentou o seguinte resultado de ajuste a valor presente:
Lucro Contábil = 35.000,00 (ajuste a valor presente)
Lucro Fiscal = 25.000,00 = base do tributo corrente
Diferença Temporária = 10.000,00 = base do tributo diferido
Sendo a despesa tributária = tributo corrente +/- tributo diferido.
Seria esse o valor que devo pagar(recolher) no período atual, ou seja, o valor da despesa tributária (tributo corrente +/- tributo diferido)???

Conceito de Despesa Tributária (nbc tg 32)
é o valor total do tributo apurado com base na aplicação das alíquotas de irpj e da csll ao resultado contábil para se determinar o lucro ou prejuízo do período.

Baseado nesse conceito o valor que devo recolher será calculado sobre o resultado contábil ok ?

Mas o tributo diferido poderá ser:
-se o resultado contábil for menor que o resultado fiscal teremos um ativo fiscal diferido e a despesa tributária será calculada subtraindo-se o tributo corrente do tributo diferido.
-se o resultado contábil for maior que o resultado fiscal teremos um passivo fiscal diferido e a despesa tributária será calculada somando-se o tributo corrente ao tributo diferido.

Em qualquer um dos dois casos haverá obrigatoriamente a coincidência com o cálculo sobre o resultado contábil ok?