Monique Dias
Bronze DIVISÃO 4 , Contador(a)Prezados,
Uma empresa do lucro presumido de construção civil emitiu NFSe com o tipo de serviço 7.05. O tomador do serviço é uma entidade pública. Houve as retenções do PIS/COFINS/IRPJ/CSLL, alíquotas 0,65%, 3%, 1,2% e 1%, respectivamente. A minha dúvida é em relação a base de cálculo do IRPJ e CSLL trimestral, para as receitas decorrentes da prestação de serviços de manutenção preventiva, corretiva e de melhoria de imóveis, que entendo que seja 8% para o IR e 12% para a CSLL. Está correto??? Ressalto que na descrição da NF tem a porcentagem do material aplicado e da mão de obra.