Como encontra a alíquota do Simples Nacional

Amigos,

Boa tarde! Peço uma ajuda, se possível. Tenho um cliente que iniciou suas atividades em Jan/2018 (optante pelo lucro presumido).

Em 01/01/2019 ingressou no Simples Nacional.

Estou tendo dificuldades em entender o cálculo para chegar a alíquota efetiva dele. Eu preenchi o campo com o faturamento dos 12 meses de 2018 para determinar a alíquota. O faturamento anual foi R$333.614,16.

A receita do mês de jan/2019 foi R$15.000,00 que gerou um SIMPLES de R$546,44 (deduzido a ST - vendas na condição de substituído).

Ele é comércio, anexo I, CNAE 4530703.

Algum colega pode me ajudar a entender? Fiz a fórmula e cheguei ao percentual de 5,51% mas não bate.

Obrigada

Leila Duarte Costa, boa tarde.

Vamos lá.

Pela alíquota efetiva temos 5,520% (vou upar um arquivo que vai te ajudar a calcular). A parte de ICMS neste percentual é de 1,877%. Como você mencionou, a venda foi sob ST, desta maneira, devemos retirar a parcela do ICMS da alíquota efetiva.

Logo temos uma alíquota final de 3,643%. Aplicando este percentual sobre o faturamento mencionado temos o DAS de R$ 546,44.

Video da Planilha...

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Um abraço,

Adilson