Dirf 2019

Boa tarde,

Estou fazendo a DIRF 2019 ref. ao exercício 2018 e surgiu algumas dúvidas, espero que possam me ajudar.

1º - Devo declarar DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS? Se SIM, onde devo colocar esta informação?

2º - Tenho um serviço tomado onde o prestador reteve IRRF, porém, o mesmo fez o recolhimento usando o código 8045. Como declaro na DIRF 2019?

Desde já, agradeço imensamente a atenção de todos.

Obrigado.

Atenciosamente,
Leonardo D. Sikota.

Leonardo Damasceno Sikota
Boa tarde,

Se houve distribuição de lucros você deve informar na declaração em Rendimentos Isentos no campo "Lucros e dividendos pagos a partir de 1996.


A segunda pergunta eu não entendi, você tomou um serviço com retenção de IR e o prestador recolheu o imposto ?

No meu entendimento, você deve informar na DIRF o cod 8045 - Comissões e corretagens pagos a PJ e serviços de propaganda prestados por PJ (Art. 53, Lei 7.450/85).

Bom dia Colegas,

Tenho uma dúvida sobre a obrigatoriedade do envio da DIRF, quando a empresa tem apenas retenção de IRRF na aplicação financeira de renda fixa (CDB). Ela é obrigada a declarar?

André Menezes, bom dia.

Qual o campo na DIRF que habilita essa opção de "Rendimentos isentos"?

Oi Ewerton,

Você vai precisar incluir o código de receito "0561", para que ele habilite este campo.

Giordana , bom dia.

Cara, muito obrigado!

Bom dia,

Abri final do ano passado uma empresa de contabilidade, não tenho clientes ainda e no momento apenas adquiri um programa de contabilidade, para essa aquisição a empresa q eu contratei emiti nota fiscal . Devo realizar a declaração da Dirf?


Agradeço desde já.

Oi Danyelle,

Se tiver retenção de IRRF ou CSLL nesta NF que foi emitida, sim.

Bom dia!

Estou com uma dúvida também referente a distribuição de lucros a sócios na DIRF 2019. Algumas empresas onde trabalho tiveram lucros, porém esse lucro ficou no passivo como a distribuir, sendo pagos somente em 2019. Por exemplo:
Valor do lucro total a distribuir ref. 2018 - R$ 100.000,00
Valor do lucro que foi realmente pago aos sócios no ano de 2018 - R$ 50.000,00

Gostaria de saber qual o valor correto eu declaro no DIRF? R$100.000,00 ou R$ 50.000,00?

Oi Letícia,

Na DIRF você deve declarar o que foi efetivamente PAGO em 2018, os R$ 50.000,00.
A obrigação de informação dos lucros é somente se forem superiores a R$ 28.559,70 e se for obrigada por outro motivo a declarar DIRF.

Bom dia, tenho um cliente que apenas distribui dividendos para sócios PJ, não possui folha de pagamentos, não estou conseguindo fazer a dirf pois não existe uma aba de rendimentos isentos habilitada para CNPJ, alguém poderia me ajudar?

Oi Humberto,

Você vai precisar incluir o código de receita "0561", para que ele habilite este campo.

O problema que para CNPJ o código 0561 não é aceito ...

Boa tarde.


Existe algum campo diferente para Lançamento de Distribuição de Lucros para Simples Nacional?
Onde sei o lançamento é feito em 4 - Rendimentos Isentos e não tributáveis:
no campo 4 Lucros e dividendos, apurados a partir de 1996.

Grata pela atenção.

Ariane Mendes

Oi Ariane,

No caso da empresa do Simples Nacional, você pode lançar os lucros no campo nº 5, do item 4.

Boa tarde!
É a primeira vez que estou fazendo a DIRF tb. Em relação a salário maternidade, é tributável ou não? lanço como salário normal?

Oi Isabela,

Sim, o salário-maternidade é tributável.

Ariane Mendes,

Lance no campo "Valores pagos a titular ou sócio de microempresa ou de empresa de pequeno porte, exceto pró-labore e aluguéis".
No comprovante de rendimentos, essa informação deve aparecer no Quadro 4, Linha 5.
(a linha 4 é para empresas do lucro real/presumido/arbitrado ...)

Giordana,

No caso de aplicação financeira, a empresa é a beneficiária do rendimento, então ela não informa essa retenção.
(o banco, que é a fonte pagadora, é que deve informar ...)

Oi Márcio, boa tarde!

Muito obrigada pela sua orientação!

Olá colegas,

É a primeira vez que faço a DIRF e estou com uma dúvida.

Os Valores de antecipação de IR que aparecem nos extratos de fundo de investimento devem ser declarados na DIRF? ainda que os valores sejam pequenos, como R$18,26 / R$153,09

Acompanhando

Maiara Gonzaga Lemes,

Olá. A DIRF é a declaração da "fonte pagadora" de rendimentos. No caso de aplicações financeiras, a empresa está "recebendo", então não há o que lançar.

Olá, bom dia!

A minha empresa foi a tomadora de serviços de um escritório de advocacia. A Nota Fiscal teve retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL. Minhas dúvidas são:

- Como que faço pra lançar essas retenções na DIRF 2019?
- Qual o código da receita a ser utilizado?
- Como seria o passo a passo para preenchimento?

Att,
Daniel Nicolich.

Colega Giordana,

Não tem retenção na nota fiscal, então estou dispensada da DIRF?

Oi Danyelle,
Sim, está dispensada. Você só será obrigada a declarar quando tiver feito pagamentos que tenham sofrido algum tipo de retenção.

Oi Daniel,
No seu caso, segue as orientações:
- Qual o código da receita a ser utilizado?
5952 para declarar PIS, Cofins e CSLL; 1708 para declarar IRRF
- Como seria o passo a passo para preenchimento?
Você irá incluir os dados do prestador: nome e cnpj; incluirá os códigos das retenções; no mês em que ocorreu a retenção, você vai informar a base de cálculo e o valor retido.

Giordana, obrigado pelo esclarecimento, mas lá vai mais uma dúvida.

''No seu caso, segue as orientações:
- Qual o código da receita a ser utilizado?
5952 para declarar PIS, Cofins e CSLL; 1708 para declarar IRRF''

- No meu programa da DIRF 2019 existem vários códigos da receita, mas não o 5952 e o 1708. Não consigo entender!

Fico no aguardo de uma resposta.

Grato.
Daniel Nicolich.

Oi Daniel,

O prestador é CNPJ?
Só irá aparecer estes códigos se for CNPJ...

Giordana,

Muito Obrigada!

Prezados, boa tarde!

Estou fazendo a Dirf e me surgiu uma dúvida:

Como devo lançar dividendos feitos a PJ, sendo que o código 0561 só é habilitado para pf?

atencisoamente,