Nota fiscal de venda entrega futura

Bom dia!

Preciso de uma ajuda.
Tenho uma empresa do simples nacional que emitiu em janeiro de 2019 uma nota para venda entrega futura no valor de R$ 41.000,00 com o cfop 5922. Na apuração do Das esse valor na foi considerado como faturamento, e a empresa está emitindo notas com o cfop 5116 para a entrega dos produto que estão sendo produzidos e estamos considerando esses valores para o calculo do das isso está incorreto?

Desde já agradeço.

Olá Flavia,

Para fins de apuração do DAS, deverá ser considerado o CFOP 5.922.




Resolução CGSN N. 140/2018.



Art. 2º Para fins desta Resolução, considera-se:

(...)

§ 8º As receitas decorrentes da venda de bens ou direitos ou da prestação de serviços devem ser reconhecidas quando do faturamento, da entrega do bem ou do direito ou à proporção em que os serviços forem efetivamente prestados, o que primeiro ocorrer. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º e art. 18, § 3º)

§ 9º Aplica-se o disposto no § 8º também na hipótese de valores recebidos adiantadamente, ainda que no regime de caixa, e às vendas para entrega futura. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º, e art. 18, § 3º)