Compensação IR Retido Trimestre Anterior - Lucro Presumido

Boa tarde colegas!


Preciso de uma ajuda de você. Tenho um cliente, uma empresa Lucro Presumido, que tem um saldo de IR retido referente ao 3º Trimestre de 2018. Neste 1º Trimestre de 2019, gostaria de utilizar este saldo para compensar no IR a pagar. É necessário solicitar a DComp deste crédito?

Luiz Gustavo

 SIM   é possível efetuar  perdcomp

MAS.......

atentar para a IN 1765, de 2017  , que  alterou as normas para perdcomp

AGORA ..   todo saldo  negativo  deve constar por primeiro no  SPED ECF  aonde demonstre esse saldo

portanto,  somente após a entrega que poderá se utilizar desse saldo em perd-comp

caso o faça antes, será recusado


Márlus

Mas esta regra não é apenas para empresas que antecipam o recolhimento do IR( lucro real por estimativa)?

No caso de lucro real ou lucro presumido que o calculo é feito trimestralmente, e no trimestre de saldo negativo, acredito que a compensação pode ser feita no trimestre posterior mesmo a ECF não ter sido entregue.