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Luiz Gustavo Sousa Silva
Prata DIVISÃO 4, Gerente Recursos Humanos Boa tarde colegas!
Preciso de uma ajuda de você. Tenho um cliente, uma empresa Lucro Presumido, que tem um saldo de IR retido referente ao 3º Trimestre de 2018. Neste 1º Trimestre de 2019, gostaria de utilizar este saldo para compensar no IR a pagar. É necessário solicitar a DComp deste crédito?
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Luiz Gustavo
SIM é possível efetuar perdcomp
MAS.......
atentar para a IN 1765, de 2017 , que alterou as normas para perdcomp
AGORA .. todo saldo negativo deve constar por primeiro no SPED ECF aonde demonstre esse saldo
portanto, somente após a entrega que poderá se utilizar desse saldo em perd-comp
caso o faça antes, será recusado
Márlus
Luiz Gustavo Sousa Silva
Prata DIVISÃO 4, Gerente Recursos Humanos
Edson
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Mas esta regra não é apenas para empresas que antecipam o recolhimento do IR( lucro real por estimativa)?
No caso de lucro real ou lucro presumido que o calculo é feito trimestralmente, e no trimestre de saldo negativo, acredito que a compensação pode ser feita no trimestre posterior mesmo a ECF não ter sido entregue.
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