DARF 7104 - IRPJ SIMPLES

Boa tarde amigos!

Durante o ano de 2018, deixei de considerar o IR retido em Nota Fiscal de Serviço - minha cliente do Simples Nacional toma serviços de uma empresa Lucro Presumido. Agora, estou tentando calcular a DARF para recolher esses impostos atrasados. Como procedo? o Código da Receita é o 7104 mesmo?

Não, o Código correto nesta operação é o 1708.

Boa tarde Rosangela! Como vai?

Para seu conhecimento:

INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 459, DE 17 DE OUTUBRO DE 2004

DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

Art. 1º Os pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas de direito privado a outras pessoas jurídicas de direito privado, pela prestação de serviços de limpeza, conservação, manutenção, segurança, vigilância, transporte de valores e locação de mão-de-obra, pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber, bem como pela remuneração de serviços profissionais, estão sujeitos à retenção na fonte da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição para o PIS/Pasep.

§ 6º Não estão obrigadas a efetuar a retenção a que se refere o caput, as pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional).
 (Redação dada pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1151, de 03 de maio de 2011)

Bom dia Stéfano e Amaxiko.

Muito obrigada pelas informações. Agreguei!

Felicidades para voces.