RESTITUIÇÃO IRPJ

Boa tarde, 
Tenho uma cliente que é prestadora de serviço, e faz nota para convênio, onde é retido 1,5% de IR, porém e a retenção é maior que o imposto devido por ela. (Ex: o valor a recolher é de R$ 84,21 e o imposto retido foi de R$ 105,06). Ela tem direito a restituição desse valor, certo? Como preencho o pedido no Per/Dcomp? 

Colega Fernanda
Acautelai-vos, como chegou a esse números a recolher, a firma e do \simples. ou e MEI, tem algo errado, nos envie seus cálculos para checarmos, nunca se precipite em pedir devolução, pois e automaticamente, incluído em programa de fiscalização. e dependendo do valor e claro. Temos conhecimento de colegas que se precipitaram em pedir devolução, e a fiscalização caiu de pau em cima , em vez de receber. 1.800,00 de devolução encontraram a recolher 5.316,00. Reveja seus cálculos e interpretações deve haver algum erro.  Alem do que a importaria e irrisória, pelo trabalho e burocracia para receber se fosse o caso.
Sds. Ribeiro

Boa tarde Manoel,
A empresa é Lucro Presumido. A atividade é de terapia ocupacional. 
Uma nota tirada no valor de R$ 7.017,33. A retenção foi 1,5% = 105,26. A atividade tem redução na base de cálculo, sendo o imposto a recolher: 7.017,33 x 8% x 15% = 84,21.