Geraldo
Prata DIVISÃO 3 , Administrador(a) Edifíciosboa noite
alguem poderia me explicar como funciona o calculo sob/ IRPJ E CSLL
a nota de entrada do veiculo e R$ 19.500,00 e seu valor total e nota de saida (na venda do veiculo foi de R$ 20.500,00 sendo feito pela contabilidade o lucro de R$ 1.000.00 , na questao a contabilidade aplicou os % irpj e csll sob esse valor(R$ 1.000.00 estaria correto ?)
pois o seguinte no lancamentos na contabilidade pelo lancamento de custo da mercadoria a nota de entrada foi lancada no valor R$ 19.324,50 , segundo a explicacao da contabilidade para o custo nao poderia ser lancado o valor total R$19.500,00 pois a nota tem ICMS proprio de R$ 175,50 então para o lancamento na contabilidade diminuiram o valor do ICMS pelo valor total ta nota sendo lancado na contabilidade o valor R$ 19.324,50 .
ao gerar o ECF deste ano existe o apontamento do erro para a base do IRPJ E CSLL
o que acontece analisando o fato o calculo do IRPJ E CSLL pega o registro RECEITAS - O CUSTO DA MERCADORIA (dentre alguns outros registros) + no caso da empresa so existe valor no custo e nas receitas entao oq o PVA valida seria isso
no registro de receitas fica o valor da nota de saida que seria R$ 20.500.00 E NO REGISTRO DE CUSTO DE MERCADORIA FICA O VALOR DA ENTRADA CONFORME LANCANDO pela contabilidade que seria R$ 19.324,50
pela a validação do PVA o valor de R$ 20.500,00 - R$ 19.324,50 daria o valor de R$ 1.175,50
se coloco o valor que foi usado para calculo do IRPJ que foi R$ 1.000.00 na validao do PVA ele aponta erro nos registro IRPJ E CSLL
ate ano passado o PVA DO ECF deixava como advertencia e esse ano passou a ser erro
agora oque pergunto na contabilidade nao deveria ser lancado como custo o valor de total da nota de entrada R$ 19.500.00 ?
agradeço se alguem conseguir me exclarecer essa situação