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TRIBUTOS FEDERAIS

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DISTRIBUIÇÃO DO EXCEDENTE DE ISS - SIMPLES NACIONAL 6º FAIXA

Wagner Gomes

Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal
há 3 semanas Quinta-Feira | 30 maio 2019 | 15:39

Boa tarde!

Estou tendo um problema e gostaria que alguém me ajudasse, por favor.
Tenho uma empresa que está na 6ª faixa de apuração do simples nacional e nessa faixa o ISS é pago por fora do DAS. Sabe-se que o excedente de ISS é distribuído entre os outros tributos presente no DAS, meu sistema faz isso, fiz uma simulação no Cenofisco e ele também faz dessa forma e o manual do PGDAS também diz que é isso mesmo que deve ser feito, porém, o único que não faz o calculo dessa forma é o próprio site do Simples Nacional e por isso o tributo fica menor do que deveria.
Alguém sabe dizer por que?

Márlus Mauri de Meira Mathias

Ouro DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade
há 3 semanas Quinta-Feira | 30 maio 2019 | 17:07

Wagner

verifique se no seu cálculo o seguinte 

Valores acima dos R$ 3.600.000,00  é  o RBT12   ou a receita do ano

se em 2018 faturou acima dos R$ 3.600.000,00  ( ano ano )  recolher o ISS em guia a parte  e NÃO ENTRA no calculo do DAS --> não confundir com o RBT12 que varia mês a mês

me passe os valores  

RBT12   (  04/2018 a  03/2019 )

faturamento 1 a 3 / 2019

faturamento detalhado mês 04

que te explico os calculos

Márlus



Márlus Mauri de Meira Mathias

Ouro DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade
há 3 semanas Terça-Feira | 4 junho 2019 | 12:52

Wagner

Rbt 12   R$4.685.695,52
 
No mês 04   338.052,22
 
Como o RBT12 está acima dos R$ 3.600.000,00  e na faixa 6 não tem o ISS,  o ISS tem que ser calculado utilizando  a faixa 5
 
 
Faixa 6 – federais
 
4685695,22 x 33% - 648000
-----------------------------------  = 0 ,19176067
  4685695,22
 
338052,22 x = 0 ,19176067 = 64806,88
 
IRPJ  35%   -> 22682,40
CSLL 15%  ->  9721,03
COFINS  16,03%->  10388,54
PIS  3,47% ->   2248,81
CPP  30,50%   ->  19766,10
 
 
Faixa 5 – ISS
 
4685695,22 x 21% - 125640
-----------------------------------  x 33,50% =  0,06136740
  4685695,22
 
Obs:  33,50% ->percentual de repartição do ISS para essa faixa
 
 
0,06136740  ->passando para percentual  :   6,136740 %
 
Limite:  5,00  
 
ISS  338.052,22  x 5% = 16902,61
 
Excesso percentual :  1,136740
 
Excesso  338.052,22  x 1,136740% =  3842,77
 
Repartição
IR  6,02% ->  231,33
CS 5,26% ->    202,13
Cofins 19,28% -> 740,89
Pis  4,18% ->   160,63
CPP  65,26%->   2507,79
 
 
Total
 
IRPJ    22682,40 + 231,33= 22913,73
CSLL 15%  9721,03 + 202,13=   9923,16
COFINS    10388,54 +740,89 = 11129,43
PIS     2248,81 + 160,63= 2409,44
CPP    19766,10+ 2507,79= 22273,89
ISS =   16902,61
 
TOTAL    85552,26
 
Verificar questão dos arrendondamento das  casas decimais
 
 Márlus
 

Wagner Gomes

Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal
há 3 semanas Terça-Feira | 4 junho 2019 | 13:40

Então Marlus, nos meus cálculos esse seria o valor correto porém ao preencher o pgdas o site da Receita Federal não faz o calculo desse "excesso percentual", é isso que quero descobrir

Márlus Mauri de Meira Mathias

Ouro DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade
há 3 semanas Terça-Feira | 4 junho 2019 | 16:00

Wagner

Verifique se os valores não foram transferidos para os demais impostos conforme coloquei acima.

caso contrário,   gere em PDF  o extrato do DAS e envie para o  suporte do simples nacional  junto com os cálculos

para ver o que eles dizem

se possivel, me passe esse extrato para  dar uma olhada -:  marlusmathias@hotmail.com

Márlus

Wagner Gomes

Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal
há 2 semanas Quinta-Feira | 6 junho 2019 | 15:21

Ane Caroline.
Boa tarde!

Não resolvi nada ainda o Marlus que está nas mensagens anteriores me ajudou nos cálculos e confirmou o que eu já estava fazendo mas o problema ainda persiste no momento de preencher o PGDAS. vou tentar fazer a ultima orientação dada pelo Marlus pra ver se resolve.

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