Thalita Rodrigues de Jesus
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Boa Tarde Gente!
Preciso da ajuda de vocês, meu cliente é optante da CPRB, então todo mês recolhermos a CPP 4,5% sobre receita bruta.
Ele tbm emite notas fiscais de serviços e destaca a retenção de INSS 3,5%, pois ó código de serviço 07.02 há incidência, devo deduzir esta retenção do valor a recolher ou da base de calculo da CPRB?
Quais do exemplos estaria correto?
exemplo 1
Receita Bruta: 130.000,00 *4,5% =CPRB a recolher Cód 2985 = 5850,00
exemplo 2
Receita Bruta: 130.000,00 -
Retenção de INSS destacado na nf 3,5% 4550,00
130.000,00*4,5%= 5850,00 - 4550,00= CPRB a recolher: 1300,00
Ou esta retenção não interfere na apuração? teriam a base legal
Muito Obrigada