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APURAÇÃO CPRB

Thalita Rodrigues de Jesus

Thalita Rodrigues de Jesus

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 4 anos Segunda-Feira | 8 julho 2019 | 17:00

Boa Tarde Gente!
 
Preciso da ajuda de vocês, meu cliente é optante da CPRB, então todo mês recolhermos a CPP 4,5% sobre  receita bruta.

Ele tbm emite notas fiscais de serviços e destaca a retenção de INSS 3,5%, pois ó código de serviço 07.02 há incidência, devo deduzir esta retenção do valor a recolher ou da base de calculo da CPRB?

Quais do exemplos estaria correto?

exemplo 1

Receita Bruta: 130.000,00 *4,5% =CPRB  a recolherd 2985 = 5850,00

exemplo 2

Receita Bruta: 130.000,00  -

Retenção de INSS destacado na nf 3,5% 4550,00  

130.000,00*4,5%= 5850,00 - 4550,00= CPRB a recolher: 1300,00

 Ou esta retenção não interfere na apuração? teriam a base legal


Muito Obrigada



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