João Rafael Lemes
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Boa tarde,
Estou com uma dúvida em relação a compensação de tributos federais de uma empresa do lucro presumido.
A questão é a seguinte: no 2º Trimestre de 2019 a empresa que apura os tributos no regime Lucro Presumido, ficou com saldo a compensar de R$ 394,74(já deduzido o saldo a pagar) de IR, devido a retenções em notas fiscais de serviços serem maiores que o imposto devido. No mesmo período a empresa apresentou CSLL a pagar na importância de R$ 380,51.
Gostaria de saber se posso compensar esse valor de CSLL com o saldo de IRPJ dentro do mesmo período, levando em consideração que os dois são tributos federais?
Outra situação é que, esse tributo a ser compensado se caracteriza como Saldo Negativo do IRPJ, ou recolhimento a maior?
Como proceder com relação a DCTF e ao Per/Dcomp?