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TRIBUTOS FEDERAIS

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SPED Contribuições Valor a recolher

 Kércia

Kércia

Prata DIVISÃO 2, Assistente Atendimento
há 4 anos Quinta-Feira | 11 julho 2019 | 09:57

37)O PVA não está somando corretamente o valor do crédito/débitoexistente em meus documentos e operações. Qual procedimento
está correto? A soma do valor de PIS/COFINS lançado em cada documento/operação ou aquele calculado nos blocos de apuração
(registros do bloco M)?


A legislação do PIS/COFINS instituiu como fato gerador destas contribuições o
faturamento mensal e não o faturamento por item ou por documento fiscal. Dessa
forma, a PJ deve proceder à apuração de seus créditos e débitos conforme já faz
atualmente no DACON, ou seja, somando as bases de cálculo dos documentos e
operações e multiplicando pelas respectivas alíquotas.
Dessa forma, é totalmente normal encontrar valores distintos entre a soma de
PIS/COFINS de cada item/documento/operação daquele valor totalizado pelo PVA.
Este valor, totalizado no bloco M, é o que deve ser utilizado pela PJ para pagamento
e/ou solicitação de ressarcimento/compensação.

Nos registros M200 e M205, M600 e M605 os valores estão iguais e não dão erro, mas nos relatórios quando visualizo o consolidado o valor está diferente, uma diferença pequena de 30 centavos.
Já na consolidação da contribuição do período o valor é igual dos registros M200, M600. 
Isso tudo verificando dentro do PVA SPED Contribuições.

Alguém já passou por essa situação?

Adilson Castro de Queiroz
Consultor Especial

Adilson Castro de Queiroz

Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal
há 4 anos Sexta-Feira | 26 julho 2019 | 16:30

Olé Kercia!

Os relatórios toda vida sempre deram pequenas diferenças. 

Coordenador Fiscal Tributário
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