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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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IRRF x Lucro Real Trimesral

Diogo

Ouro DIVISÃO 1, Aprendiz
há 5 semanas Sexta-Feira | 16 agosto 2019 | 15:42

Estou com o seguinte caso:

Veja bem, uma empresa no TRIM 01/2019, deu prejuízo do valor de (BC R$ 755.524,34) mas a empresa tinha/tem um IRRF a compensar no valor R$ 8.320,33

Já no TRIM/02/2019, após as Adições Exclusões e compensações a BC ficou positiva no valor de R$ 444.400,45 e teve mais R$ 11.577,08 de IRRF para compensar.

Minha dúvida é se posso compensar tudo (R$ 19.897,41 = 8320,33 + 11577,08) no 2º Trim?


Por exemplo:

R$ 444.400,45 x 15% = 66.660,07
Adicional 10% = 57.485,78
Total: 124.145,85

(-) IRRF = 19.897,41

Total a recolher: 104.248,44


Estaria certo o procedimento acima?


Obrigado a quem puder ajudar.

Diogo

Ouro DIVISÃO 1, Aprendiz
há 5 semanas Sexta-Feira | 16 agosto 2019 | 17:10

Claudinei, agradeço a resposta!

Apenas para esclarecer: Esse IRRF é referente as Notas Fiscais que esse cliente emite e o tomador deve fazer a Retenção do IRRF.

E para compensar, eu devo fazer o PERDCOMP? 

(ouvi dizer de algo sobre um Saldo Negativo do IRPJ. ..bem estou com dúvidas)

A empresa que estou fazendo o fechamento faz a apuração trimestral...


Grato se puder ajudar mais uma vez...

Claudinei de Oliveira

Prata DIVISÃO 2, Sócio(a) Proprietário
há 5 semanas Sexta-Feira | 16 agosto 2019 | 17:32

Boa tarde
Não precisa declarar no PERDCOMP
Quando você for fechar o Lalur você deve lançar no campo de deduções, esse valor que foi retido...
Dentro das opções que têm:
14 . Imposto de Renda Retido na Fonte
15 . Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei 9.430/96, art. 64)
16 . Imposto Retido na Fonte por Demais Entidades da Adm. Pub. Federal (Lei nº 10.833/2003)

Diogo

Ouro DIVISÃO 1, Aprendiz
há 5 semanas Sexta-Feira | 16 agosto 2019 | 17:51

Ahh acho que entendi!!

Então eu faço isso direto no SPED?

(Eu estava tentando colocar essas informações no Sistema Contábil, para depois exportar para o SPED, mas estou tendo dificuldades para encontrar tais campos no sistema, e o suporte do sistema deixa a desejar)

Grato mais uma vez, 

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