Renata Morais de Oliveira
Prata DIVISÃO 3, Administrador(a) Boa Tarde Pessoal.
Uma empresa matriz em um Estado e a filial será em São Paulo. Os impostos da filial devem ser apurados pela matriz?
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Renata Morais de Oliveira
Prata DIVISÃO 3, Administrador(a) Boa Tarde Pessoal.
Uma empresa matriz em um Estado e a filial será em São Paulo. Os impostos da filial devem ser apurados pela matriz?
Thiago Ferreira da Silva
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Bom dia Renata tudo bem?
Se tal empresa for optante pelo Simples Nacional, o imposto será calculado mediante as receitas auferidas da Matriz + as Receitas da Filial dentro de PGDAS onde as
receitas são informadas separadamente porem são somadas no ato da geração da
guia DAS.
Porem sendo optante pelos regimes de Lucro Real ou Presumido,o ICMS ou ISS será recolhido individualmente para cada uma das unidades da
empresa, sendo apurados separadamente entre matriz e filial.
Porem as demais contribuições serão apurados pela Matriz tais como: PIS/ COFINS / CSLL e IRPJ.
Espero ter ajudado e bom dia.
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