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IRPJ e CSLL - AJUDA!!

LUCAS DA SILVA

Lucas da Silva

Bronze DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 4 anos Segunda-Feira | 21 outubro 2019 | 16:33

Boa tarde amigos!!! Estou no começo de faculdade e professor passou esse exercício no meu ponto de vista complicado! Estou perdido. Respeito de IRPJ e CSSL, vcs podem me ajudar com essa questão? Obrigado desde já pela atenção!!! A - Você está auditando as Demonstrações Contábeis da empresa São Jorge Ltda em Dezembro/11 (somente um mês) e verificou que a contabilidade não apurou o IRPJ e a CSSL (Lucro Real) .  Além das demonstrações contábeis, você identificou nos Razões contábeis as seguintes informações:  1 - A empresa lançou como despesa, o montante de R$ 15.000 referentes a  propaganda  relacionado ao produto que a empresa vende e registrada em conta própria.  2 – A empresa adquiriu diversos materiais, através de nota fiscal falsa, o montante de R$ 20.000.  3 – A empresa lançou como despesa o montante de R$ 18.000 referente a um carro dado a seu empregado Jeremias, como forma de premio pelo excelente trabalho feito no semestre passado, acrescentando este valor em seu contracheque.  4 – A empresa foi multada em R$ 25.000 por estar despejando o lixo de forma errada no meio ambiente.  5 – No ano de 2009 a empresa constituiu uma provisão para perdas em processos trabalhistas no valor de R$ 10.000,00, mas agora em Jan/11 a empresa ganhou o processo revertendo esta provisão na contabilidade.  6 – Foi descoberto um furto de funcionário no valor de R$ 2.000 e também lançado como outras despesas.  Como se tratou de um valor pequeno a empresa demitiu o funcionário de forma normal e não tomou as providências a que tinha direito.        7 – Você identificou lançado como despesas as seguintes aquisições de bens com características de ativo fixo:                              Fixo mês Valor R$10/12/11           25013/12/11 75019/12/11 1.25020/12/11 85 8 – A contabilidade lançou a participação dos administradores no lucro no valor de R$ 6.000 no ano. 9 – No decorrer do ano, os acionistas viajaram para um congresso com o intuito de se atualizar no mercado e foi lançado como despesa de alimentação o valor de R$ 10.000.  10 – Também no fim do ano, a empresa gastou R$ 2.000 em brindes para os seus sócios.  11 - Previdência Privada (Plano do Banco Itaú), R$ 225.000, atende apenas diretores e gerentes, no total de 9 empregados, conforme tabela a seguir:Empreg. Salário P.Privada Emp. Salário P. PrivadaA 200.000 60.000 E 80.000 22.000B 150.000 40.000 F 80.000 15.000C 120.000 30.000 G 60.000 18.000D 120.000 20.000 H 50.000 5.000E 90.000 15.000 TOTAL 950.000 225.000 12 - Doação para o Instituto de Pesquisa do Paraná - R$  40.000. 13 - Patrocínio do filme “Muita calma nessa hora”, baseado na lei Rouanet, no valor de R$ 60.000. 14 - Alimentação dos Empregados no valor R$ 80.000 sendo servida 34 mil refeições a R$ 6 cada.Observações:1 – O LAIR é negativo de R$ 1.000,002 – E na parte B do LALUR do ano anterior tem R$ 120.000,00 de prejuízos para compensar. Com base nestas informações, pede-se: a) Apurar o Lucro com base no Lucro Real b) Apurar o IRPJ e a CSLL 

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