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2020-01-21T11:31:52-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Duvida sobre a base de cálculo adicional 10%

há 4 semanas Terça-Feira | 21 janeiro 2020 | 11:31

Bom dia, meu sistema está me dando um valor de darf de IRPJ diferente do meu cálculo a mão.
Gostaria do auxilio de algum dos colegas para entender se meu calculo está errado, ou meu sistema que calculou de forma incorreta.
Vou explicar detalhadamente a situação:

Tenho uma transportadora lucro presumido, que alem do faturamento normal de fretes, vendeu um imobilizado em novembro. Esse imobilizado também terá imposto a recolher ao fechar o trimestre.
O problema é que meu sistema está duplicando essa venda de imobilizado ao final do trimestre:
segue valores

Outubro - fretes R$ 987.691,43
Novembro - fretes R$ 888.514,74
Dezembro - fretes R$ 705.458,00
Base de cálculo R$ 2.581.664,17 X 8% = 206.533,13

Novembro - venda de imobilizado - Demais receitas R$ 55.000,00

Meu sistema mostra a seguinte base de cálculo para o percentual de 15% = R$ 316.533,13 ( 206.533,13 +110.000,00 duplicando a venda do imobilizado)
Porem, me dá um valor de DARF de R$ 39.229,96 como se estivesse calculando realmente sobre a base de cálculo correta R$ 261.533,13 ( 206.533,13 + 55.000,00)
Entendo que a Aplicação do percentual de 10% seria sobre R$ 201.533,13 ( 261.533,13 - 60.000,00)
Chegando a um valor de R$ 20.153,13
E Tendo um DARF de IRPJ R$ 59.383,09

Porem, meu sistema pega o valor de R$ 316.533,13 - 60.000,00 = 256.533,13 X 10% = R$ 25.653,31
Me dando um DARF de IRPJ de R$ 64.883,27

Poderiam me auxiliar?

desculpe se ficou confuso, tentei ser bem explicativ

Kelly Fernandes

Dpt- Fiscal
Vitoria/ES
e-mail: kelly.fiscal@hotmail.com
há 4 semanas Terça-Feira | 21 janeiro 2020 | 13:16

Se o sistema está duplicando a venda de ativo pq vc não aciona TI ?
Ou deduz ele de algum lugar dentro do sistema, estou falando isso pq seu cálculo está certo !

Telma Carreira Frate , empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário
há 4 semanas Terça-Feira | 21 janeiro 2020 | 13:47

Telma, minha dúvida era se por ser uma venda no segundo mês, por algum motivo realmente aumentava a base de cálculo.
Estava na dúvida se meu entendimento estava correto ou não, por isso não acionei o meu sistema até então.
Pois o erro podia ser meu, de interpretação da legislação.

Kelly Fernandes

Dpt- Fiscal
Vitoria/ES
e-mail: kelly.fiscal@hotmail.com
há 4 semanas Terça-Feira | 21 janeiro 2020 | 14:03

Não aumenta não, é uma por mês.....

Telma Carreira Frate , empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário
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