CÁLCULO DE IRPJ e CSLL S/ APLICAÇÕES FINANCEIRAS - PJ

Prezados, 

Boa Tarde!

Um cliente recebeu rendimentos sobre aplicações financeiras no valor de R$ 83.097,99. Foi retido pelo Banco o valor de R$ 18.624,79.

Calculando o IRPJ sobre o valor das aplicações, o valor retido pelo banco é maior do que o devido pela empresa no Lucro Presumido, conforme exemplo abaixo:

83.097,99 x 15% = 12.464,70

Valor de IRPJ a pagar = R$ 12.464,70
Valor de IRPJ retido = R$ 18.624,79.

Sendo assim, o que pode ser feito?

Boa tarde Thiago Martins dá uma olhada nesse link abaixo, lá tem uma tabela onde explica as alíquotas por tempo e tipo de aplicação
https://blog.magnetis.com.br/tributacao-em-investimentos-ir-iof/

Angélica, obrigado.

Mas esse valor que foi retido a maior, posso solicitar restituição ou compensar ele todo?

Thiago pelo o que eu entendi da matéria do link que te passei, não acho que o banco fez a retenção maior que o devido, ele provavelmente seguiu a tabela que consta no artigo. Nesse caso é direito da empresa usar o valor retido para abater o valor total a recolher o IRPJ, assim como fazemos em notas com retenções.
Mas dá uma lida no artigo que vai te dar uma direção.