Retenção de IR na NF

Prezados, bom dia.

Tenho uma NF de serviços em intermediação em leilão onde o prestador de serviços já descontou o valor dos honorários no total arrematado no leilão do ativo, porém, existe a necessidade de retenção de IR de 1,5% (código 8045).

Minha dúvida é: como ele já descontou o valor dos honorários e eu não preciso efetuar o pagamento, como eu retenho o IR de 1,5%? Desconto do valor do depósito na conta referente a venda dos ativos? Como eu faço o lançamento disso?

Obrigada

Isabela, boa tarde!

O serviço de intermediação de negócios é pautado pelo art 651 do RIR/99, onde a própria agência efetua a "autoretenção", não cabendo ao tomador recolher esse valor.