Renata Carneiro da Silva
Iniciante DIVISÃO 2 , Contador(a)
Bom dia à todos!
Sou nova na contabilidade e não tenho muita experiência, se os colegas puderem ajudar conforme as informações abaixo por favor.
Uma empresa do Lucro Presumido cuja atividade é a Locação de Imóveis Próprios, alugou um imóvel para Pessoa Física mas com a intermediação de uma imobiliária.
Diante das informações abaixo apresentadas através de um Demonstrativo enviado pela imobiliária mensal e o informe anual, eis que tenho as seguintes dúvidas já que o dono da empresa só me apresentava o extrato bancário para lançamentos e agora descobri que existe esses demonstrativos mensais, então ao ter que declarar a DIMOB me deparei com as diferenças e dúvida:
Demonstrativos Mensais
abr/19 mai/19 jun/19 jul/19 ago/19 set/19 out/19 nov/19 dez/19
Aluguel R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00
Comissão -R$433,33 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00
Manutenção -R$404,67 -R$284,67 R$- R$- R$- R$- R$- R$- R$-
IPTU R$71,60 R$71,60 R$71,60 R$71,60 R$71,60 R$71,60 R$71,60 R$71,60 R$71,60
Líquido Banco R$233,60 R$686,93 R$971,60 R$971,60 R$971,60 R$971,60 R$971,60 R$971,60 R$971,60
Data Pagamento 02/05/2019 30/05/2019 01/07/2019 30/07/2019 30/08/2019 30/09/2019 30/10/2019 02/12/2019 30/12/2019
Informe de Rendimentos enviado pela Imobiliária
abr/19 mai/19 jun/19 jul/19 ago/19 set/19 out/19 nov/19 dez/19
Rendimento Bruto R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00 R$1.000,00
Comissão -R$433,33 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00 -R$100,00
1) Quais valores integram a base de cálculo para tributação dos impostos (Pis, Cofins, CSLL e IRPJ) e em qual mês devo considerar a Receita?
2) Qual seria a contabilização correta dos valores conforme demonstrativos?
3) Para a DIMOB o valor do Rendimento Bruto será o mesmo que a Receita e no mesmo mês?
Obrigada desde já e fico à disposição para maiores esclarecimentos caso não tenha todas as informações necessárias.