IRRF - APLICAÇÃO FINANCEIRA

Boa tarde, para contabilizar o rendimento de aplicação financeira de uma empresa do Lucro Real.

Está certo esse lançamento abaixo? 
O IRRF é Recuperável , apenas através da PERDCOMP ?
Como lanço esse IRRF na DCTF mensal ?


C - RENDIMENTO APLICAÇÃO FINANCEIRA (Resultado - Receita)
D - IRRF A RECUPERAR (AC)
D - IOF (Resultado - Despesa )

 

Dediane

vamos por parte , digamos nesse exemplo ,  sem considerar demais receitas e despesas


para a aplicação   
Debito:  aplicação   R$ 10.000,00
ctedito  banco    R$ 10.000,00

pelo resgate    com ganho de  500,00 e irrf de 10,00

debito:
banco:    10490,00
debito : irrf   10,00
credito:  ganho aplic.  500,00
credito aplicacão   10000,00

calculo apenas do IR

IR   500,00 x 15+  75,00

Lactos: debito:  desp. IRPJ      credito  IRPJ a recolher   75,00

compensado o IRRF

debito :  IRPJ a reoclher      credito    IRRF   10,00

IRPJ a recolher:      65,00  ==>>>   é esse valor que vai ser informado na DCTF como debito e o darf respectivo darf

no sped contaqbil-fiscal  que vai mencionar a memoria de cálculo e as retenções das aplicações

Márlus

Olá Márlus

Tirou minhas duvidas, muito obrigado pela explicação!