Marcia Matos
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Bom dia.
Uma indústria, lucroreal, realiza compras – importações, para revenda - equipamentos, porém, no
decorrer do período a mesma utiliza esses itens para uso em comodato, sendo eles
imobilizados, para tal.
Adota-se a emissão de umaNF-e com o CFOP 5.949 - Baixapara uso e consumo ou imobilizado para a transposição, e é realizado os devidos estornos dos créditos deimpostos – ICMS PIS E COFINS pagos na entrada da mercadoria no Brasil. Essa NF é emitida automaticamente por um sistemaERP – SAP, pelo custo médio. Por exemplo 11 mil reais.
Com base nesse contexto, gostaria de confirmar com os caroscolegas, que valores a serem revertidos são os valores calculados na entrada do
equipamento, PIS COFINS E ICMS. E no valor do imobilizado deve ser consideradas asdespesas acessórias pagas, fretes, imposto de importação, certo?
Contudo após essas reversões einclusões de valores no equipamento ele vai para 15 mil reais. Há uma
divergência entre a nota emitida e o calculo para imobilizar. Há problemas
fiscais nessa NF automática?
Agradeço desde já e deixo um abraço,
Márcia Araújo