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2020-04-27T12:44:05-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Atualização Monetaria Saldos Negativos

há 10 semanas Segunda-Feira | 27 abril 2020 | 12:44

Olá Prezados,

Gostaria de uma ajuda. Tenha na empresa que atualizar os valores de saldos negativos de IRPJ e CSLL de vários anos na contabilidade.

Minha Dúvida é, vamos lançar primeiro o montante acumulado com Selic e depois mensalmente o valor + Selic do mês, precisa add os 1% no acumulado e também no mensal?

Exemplo: Supomos que temos 1.000 de IRPJ como saldo negativo referente a 2015. A taxa Selic acumulada de 2016 ate Fev/2020 total 35,43%

Calculo Acumulado: 1.000 (Selic 35,43%) = 354,30 deste valor pra lançamento precisa colocar + 1%?

Calculo Mensal: (1.000+354,30) = 1.354,30 x (0,34%) taxa Selic mar/20 = 4,60 precisa também do acréscimo de 1%?


Obrigado quem puder ajudar.
 

há 10 semanas Segunda-Feira | 27 abril 2020 | 14:21

boa tarde !
> Esses saldos negativos estão evidenciados em ECF/DIPJ ?
> Foi feito Perdcomp desses valores?
> A atualização do 1% é feita no primeiro mês após a constituição do crédito, depois é só aplicar a Selic Acumulada ou Selic Mensal.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
Consultoria e Freelancer:
Lucro Real | DFC - Demonstrativo do Fluxo de Caixa | ECD/ECF | Demonstrações Financeiras | Notas Explicativas |
"Quem come o fruto do conhecimento, é sempre expulso de algum paraíso"
há 10 semanas Segunda-Feira | 27 abril 2020 | 15:52

Boa tarde Anderson,

> Os saldo não estao totalmente corretos em valores nas ECF's, mais já estamos retificando todas para ficarem iguais.
> Por enquanto estamos apenas atualizando os saldos e fazendo seus lançamentos, os valores nao foram atulizados em Dcomp.
> Ultimo ponto, entao fazemos a atualização da Selic igual exemplo calculo que eu fiz de 2016 a fev/2020 e acrescentamos os 1% nesse acumulado certo!? e nos calculos mensais usamos apenas a Selic do mês certo?

há 10 semanas Segunda-Feira | 27 abril 2020 | 16:09

Paulo,
Sim, para o calculo mês a mês deve-se usar somente a Selic.
Atentar-se para o prazo prescricional para esses créditos.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
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há 10 semanas Segunda-Feira | 27 abril 2020 | 16:16

Oi Anderson, sim tambem estamos verificando, isso já que temos creditos a partir de 2015 e prescreve no fianal deste ano.
Já me aproveitando desse momento, saberia me dizer a alguma base legal que fala sobre esse 1%?

Achei bem dificil de achar algo sobre esse assunto, pq quando acho e sempre so falando de 1% no ato da compensação e nao na hora de primeiro fazer os lançamentos na contabilidade.

E desde já gostaria de agradescer pela sua ajuda.

há 10 semanas Segunda-Feira | 27 abril 2020 | 16:46

Paulo,
São coisas distintas, apesar de ser a mesma coisa  -  rsrsr
Para voce deixar o saldo contábil correto, ou seja, o saldo passível de compensação, voce ja deve considerar o 1% na origem do crédito e vim atualizando mes a mes pela Selic.
No momento da compensação ou pedido de restituição o programa Perdcomp irá fazer a devida atualização.
Como a atualização é sempre sobre o principal, não haverá diferença entre o calculo "contábil" e o calculo via perdcomp.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
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