Retenções e compensações no Regime de Caixa

Boa Tarde.

Tenho uma empresa prestadora de serviços para o governo federal, ela é do regime de caixa e emite nota com todas as retenções corretamente, porém estou em dúvida neste exemplo que é o que acontece

a prestadora emite uma nota no dia 01/01/2020 e recebe o valor no dia 23/03/2020 ou parte do valor, sendo assim, pelo regime de caixa, dou baixa na nota no dia de recebimento e apuro o pis, cofins, csll e irpj. Até aqui tudo bem! O problema começa em quando devo compensar o valor retido desta nota? Se será no mês de emissão (01/2020) ou no mês de recebimento (03/2020)?

Estou com esta dúvida pois meu sistema está compensando as retenções no mesmo mês de emissão e a empresa está compensando o imposto a partir dos recebimentos.

Muito obrigado!

Deverá observar que a IN RFB n° 1.234/2012 dispoe da regra em relação ao valores retidos, sendo:

(...) Art. 9º O valor do imposto e das contribuições sociais retidos será considerado como antecipação do que for devido pelo contribuinte em relação ao mesmo imposto e às mesmas contribuições e poderá ser compensado ou deduzido pelo contribuinte que sofreu a retenção, observando-se as seguintes regras: (Redação dada pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)
I - o valor retido relativo ao IR somente poderá ser deduzido do valor do imposto apurado no próprio mês da retenção;   (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)
II - na hipótese em que o valor do IR retido na fonte seja superior ao devido, a diferença poderá ser compensada com o imposto mensal a pagar relativo aos meses subsequentes;   (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)
III - os valores retidos na fonte a título de CSLL, Contribuição para o PIS/Pasep e Cofins somente poderão ser deduzidos com o que for devido em relação à mesma espécie de contribuição e no mês de apuração a que se refere a retenção;   (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)
IV - os valores retidos na fonte a título de CSLL, Contribuição para o PIS/Pasep e Cofins que excederem ao valor da respectiva contribuição a pagar no mesmo mês de apuração, poderão ser restituídos ou compensados com débitos relativos a outros tributos administrados pela RFB;   (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)
V - a restituição de que trata o inciso IV do caput poderá ser requerida à RFB a partir do mês subsequente ao mês de apuração da contribuição retida.   (Incluído(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)
Parágrafo único. O valor a ser deduzido, correspondente ao IR e a cada espécie de contribuição, será determinado pelo próprio contribuinte mediante a aplicação, sobre o valor do documento fiscal, das alíquotas respectivas às retenções efetuadas. (Redação dada pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1540, de 05 de janeiro de 2015)

Boa tarde

Mas no caso do Lucro Presumido que a apuração IRPJ e CSLL são trimestrais, como seria a compensação das retenções pelo regime de Caixa?