O IMPOSTO É GERADO PELA REFERENCIA OU PELA DATA DE EMISSÃO DA NOTA

Caros colegas me bateu uma duvida. Pois fazemos contabilidade de uma lotérica e as notas deles são geradas em meses distintos. A nota referente ao relatorio SITAE é gerada até o ultimo dia do mes corrente e a nota referente ao SIGEL é gerada no mes seguinte (bem no começo do mes). A duvidá é gero o imposto somando as duas notas, dado o fato que se refere a mesma competência ou gero o imposto levando em conta a data da emisão da not a e neste caso eu teria que fomar a nota de um mes e a nota do outro.

Marcelo, eu também faço a escrita de uma lotérica, e a referência para o recolhimento dos tributos, segundo a legislação tributária local, é sempre a data do serviço (a competência/fato gerador). Algumas prefeituras utilizam sistemas que permitem o contribuinte manipular essa data do serviço (o que não se confunde com a data da emissão da nota). É o que seria mais correto para você, pois a emissão da nota se dá em momento posterior ao do fato gerador. Verifique com a fiscalização tributária do seu município se é possível fazer isso.

Thiago muito obrigado pela atenção...vou verificar sim.