irpj

tenho uma empresa que no ano passado somente emitiu uma nota fiscal. Entretanto nos demais meses do ano, continuei recebendo e agora vou emitir a nota no valor total. A fonte pagadora enquanto me pagava continou a fazer a retenção dos impostos mesmo sem eu emitir nota. O que isso implica para mim?

Boa noite Nara,

A retenção da CSRF na Fonte (se estivermos falando desta retenção) só é devida quando do pagamento dos serviços.

O crédito pela execução dos serviços ocorre quanto da prestação destes.

Sendo a prestação dos serviços sujeita a retenções, nem a empresa prestadora dos serviços pode sofrê-la por antecipação, ou seja, sem a emissão da Nota Fiscal de Serviços, nem a fonte pagadora efetuar pagamentos sem sua contra apresentação.

Face ao exposto, você deve emitir as notas ficais nas datas do termino da prestação dos serviços e antes da que foram efetuadas as retenções.

Não há outra alternativa que não esta.

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