COMPLEMENTO IPI

Bom dia!
No mes 06/2019 a minha Apuração do IPI deu saldo credor, porém, não foi para a minha apuração o valor de 5.000,00 (nf. saída - débito), e se fosse, continuaria com saldo credor.
Continuou a dar saldo credor até o mes 10/2019, somente mes 11/2019 tivemos saldo a pagar.
Como devo proceder? Por não ir esse valor de 5.000,00 na minha apuração do mes 06/2019, tenho que pagar com multa e juros até data atual?
Tenho que fazer algum lançamento na apuração atual?
Tenho que retificar os Speds referente a algum período?

Obs: O valor do IPI saiu na minha nota de saída, só não alimentou minha Apuração do IPI. 

Att,

Eufrásia

Frá boa tarde,

Para solucionar esta questão julgo que há muita subjetividade, portanto, vou te falar o que eu faria:

Lançaria estes 5 mil na apuração como "outros débitos" no mês atual e esqueceria o passado.

Por que ?
Por que está como credor, se estivesse como devedor desde o mês de início, aí sim recolheria com juros e multa e retificaria os Sped's.

Minha opinão!

Um abraço

Boa tarde FRÁ e TELMA.


Telma perdoe-me em discordar de sua explanação, porém como a nota fiscal  de saída foi emitida com um debito de IPI de R$5.000,00 (cinco mil bolsonaros) em 06/2019, na minha concepção o correto seria incluir o valor supra na apuração de JUNHO, reapurando-a e reapurando as demais competências até 11/2019. Se no final da competência apurada, ou seja 11/2019 for valor recolhido for superior ao devido, faria um PERD COMP compensando ou restituindo o valor recolhido a maior ou indevido.

Vamos aguardar outras análises de nossos colegas.