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Karla Fez
Bronze DIVISÃO 3, Assistente Bom dia,
Tenho uma empresa que tem créditos de PIS/COFINS e sabendo que temos a possibilidade de compensar o IRPJ/CSLL com os créditos de PIS/COFINS, gostaria de saber como que realizo a compensação desses tributos com os créditos que eu tenho.
William P. da Silva
Prata DIVISÃO 4, Analista ContabilidadeUtilize o Per/Dcomp.
Karla Fez
Bronze DIVISÃO 3, AssistenteNão teríamos outra forma alem do Dcomp?
Diego Rudek
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Havendo créditos de tributos administrados pela RFB estes poderão ser compensados via Per/dcomp com débitos também administrados pela RFB, amparado pela IN RFB n° 1.717/2017.
Primeiramente você ira demonstrar o crédito preenchendo fielmente o DARF pago e posterior relacionar o debito para que assim haja o abate entre eles.
Att.
Micheli
Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde colegas,
Por favor alguém poderia esclarecer quanto a dúvida abaixo:
Empresa Lucro Real com período de crédito trimestral, pode compensar o IRPJ e CSLL com os créditos adquiridos de Pis/Cofins?
Rodrigo Fernando
Ouro DIVISÃO 2 Micheli,
Sim, pode efetuar a compensação via PER/DCOMP.
Micheli
Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal Olá Rodrigo, muito obrigada pelo retorno imediato!!!
Por favor poderia informar o embasamento legal?
Fiquei confusa, porque em pesquisa na IN RFB nº1717 de 2017 trata de compensação sobre saldo negativo. O que não é o caso.
Rodrigo Fernando
Ouro DIVISÃO 2 Micheli,
Acredito que a INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1717, DE 17 DE JULHO DE 2017 te esclarecerá.
Micheli
Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal Rodrigo peço desculpas, mas eu já li a INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1717 porém só fala em compensar o saldo negativo de IRPJ e CSLL que Não é a situação da minha dúvida.
A dúvida é se Posso compensar os débitos de IRPJ E CSLL, apurados no trimestre pelo Lucro Real, com o saldo credor de PIS e COFINS
Rodrigo Fernando
Ouro DIVISÃO 2 Micheli,
Versa o art. 65 que o sujeito passivo que apurar crédito, inclusive o crédito decorrente de decisão judicial transitada em julgado, relativo a tributo administrado pela RFB, passível de restituição ou de ressarcimento, poderá utilizá-lo na compensação de débitos próprios, vencidos ou vincendos, relativos a tributos administrados pela RFB, ressalvada a compensação de que trata a Seção VII deste Capítulo. (Redação dada pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1810, de 13 de junho de 2018)
Micheli
Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal Maravilha Rodrigo, muito obrigada pelo esclarecimento.
Abraços.
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