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2020-07-27T18:27:07-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Revenda de Veículos - Lucro Presumido

há 12 semanas Segunda-Feira | 27 julho 2020 | 18:27

Boa tarde Pessoal,
Estou precisando de uma opinião de outro contador, para analisar um cálculo de imposto de um cliente que revende veículos...
Eu mandei as guias com os impostos pra ele, e ele questiona... por acaso alguém pode dar uma olhadinha nos meus cálculos?

Compra de Veículos = 23.000,00
Venda de Veículos = 24.000,00
GANHO = 1.000,00 (que será BC do PIS/COFINS/CSLL/IRPJ)
ICMS = 24.000 - 90% RED. BC ICMS = 2400 X 18% = 432,00
PIS = 1.000,00 X 0,65% = 6,50
COFINS  = 1.000,00 X 3,0% = 30,00
IRPJ = 1.000,00 X 32% DE PRESUNÇÃO = 320,00 X 15% IR = 48,00
CSLL = 1.000,00 X 32% DE PRESUNÇÃO = 320,00 X 9% IR = 28,80

Desde já agradeço a atenção!!

Moderador
há 5 semanas Segunda-Feira | 14 setembro 2020 | 18:10

Marlene M Santos
Boa tarde!

Os tributos federais tem como base de cálculo o ganho (lucro) da operação, como você informou no seu exemplo.
Com relação ao ICMS cada Estado rege as suas regras. Em SC por exemplo a redução da base de cálculo é de 95% e sobre a base aplica-se alíquota reduzida de 12%, sendo que a alíquota interna do Estado é 17%. Desta forma verifique as questões estaduais, já as federais não há o que questionar.

Att..

"100% focado onde houver 1% de chance"
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