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2020-08-08T09:57:52-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Dúvidas sobre Exercicio de Lucro Presumido

há 7 semanas Sábado | 8 agosto 2020 | 09:57

Pessoal, estou com um exercicio de Lucro Presumido para fazer, mas possuo vários questionamentos. Espero que possam me ajudar.


1) Com base nas informações a seguir de uma Fábrica. Calcular o IR e CSLL - Lucro Presumido trimestral.
Receita Produtos bruta 450.000,00
Receita Serviços 90.000,00
Receita bruta total 540.000,00
MP bruta 50.000,00
(-)IPI sobre vendas 18.292,68
(-) IPI sobre compras 2.032,52
(-)Icms sobre vendas 65.853,66
(-)Icms sobre MP 7.317,07
(-)Pis sobre Receitas 8.608,17
(-)Pis sobre MP 791,46
(-)Cofins sobre receitas 39.649,76
(-)Cofins sobre MP 3.645,53
(-)Iss sobre serviços 4.500,00
Outros custos diretos e indiretos 140.000,00
Despesas com Multas trânsito 1.000,00
Despesas com brindes 1.500,00
Outras despesas operacionais 40.000,00
Rendimentos aplicações Financeiras 8.500,00
Despesas financeiras 6.400,00
Dividendos 3.000,00
IRRF aplicações financeiras 450,00

Segue aqui as minhas duvidas:
- Pelo entendimento que tenho, o IPI deve ser dedutido da Receita Bruta na apuração do IRPJ, no entanto esse IPI que a legislação se refere é o IPI sobre Vendas ou é o saldo do IPI s/ vendas menos o IPI s/ compras?
- Custos diretos e indiretos entram em alguma parte do cálculo?? São contabilizados de alguma forma nesse exercicio?
- Despesas Financeiras e Dividendos compõe alguma parte do calculo?
- MP Bruta deve ser contabilizada de alguma forma?

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