lucro presumido - calculo do imposto e compensação com irrf de resgate de aplicação financeiras

Na apuração do ir a pagar em uma empresa do lucro presumido,o calculo é trimestral.Por exemplo, de acordo com o informe de rendimento fornecidopelo banco referente as retenções de IRRF sobre resgates efetuados no exercício,
podemos compensar com o valor a pagar calculados trimestralmente, correto?Caso no primeiro trimestre o valor a compensar seja maiorque o pagar, gera um saldo negativo , este saldo negativo eu posso compensar no
trimestre posterior dentro do mesmo exercício?Caso na apuração de 750,00 a pagar e no trimestre eu tenho1000,00 a compensar , no registro P300 linha 10 eu informo 750,00 ou informo o
total do irrf para evidenciar o saldo negativo?

Boa tarde!
No lucro presumido a empresa nunca vai ficar com saldo negativo, se isso estiver acontecendo, deve estar faltando oferecer alguma receita a tributação.

Anderson,

a empresa em questão não teve faturamento, não teve nenhuma receita alem dos rendimentos de aplicação financeira(resgate).

assim, neste caso o rendimento bruto é 100% tributável tanto para IRPJ a 15% e para a CS 9%.

a alíquota do irrf que é aplicada nos rendimentos de aplicações financeiras é superior a 15%.

desta forma o valor do IRPJ calculado trimestral vai ser menor do que foi retido na fonte.

me corrija se eu estiver errado