IRRF/IRPJ DCOMP

Boa Tarde,

Uma empresa (Lucro Real Trimestral), ao realizar apuração trimestral, abate os valores de IRRF Pessoa Jurídica das notas de Serviço Prestado com o IRPJ devido.
Digamos que, em um determinado trimestre, o valor à compensar foi maior que o valor à pagar.

Minha dúvida é a seguinte: para me aproveitar desse saldo à compensar no próximo trimestre (IRRF Pessoa Jurídica à Recuperar - IRPJ à pagar) preciso entregar DCOMP? 

O meu programa contábil, no módulo LALUR, já deixa automaticamente esse saldo para o próximo trimestre, para abater o IRRF Pessoa Júridica à recuperar com o IRPJ à pagar. Mas tenho essa dúvida se preciso entregar a DCOMP...

Boa Tarde

Se vc pretende se utilizar deste saldo credor para abater o IRPJ vc precisa entregar a DCOMP pois do contrário como a Receita Federal vai saber?

Abç

Boa noite Bruna,
o total do IRRF do trimestre terá que ser lançado na Linha 20 do registro N630, conforme determina orientação nas tabelas dinâmicas da ECF. Se o total do IRRF do trimestre for maior que o IRPJ a recolher, como você mencionou no seu exemplo, este ficará como Saldo Negativo de IRPJ para os trimestres seguintes. Para utilizar este saldo negativo, terá que se utilizar do PER/DCOMP.
Espero ter ajudo! Se achar necessário, posterioremente posso complementar a resposta!

Ivan,

Obrigada, entendi perfeitamente!
Então, se eu NÃO utilizar o Saldo Negativo de IRPJ do 1 trimestre no 2 trimestre, não preciso entregar DCOMP?
Só preciso entregar NO TRIMESTRE que de fato for usar esse saldo negativo, isso?



Telma, muito obrigada pela sua pergunta retórica, me ajudou muito! ;)