APURAÇÃO PIS E COFINS

Bom Dia ! 

Estou com duvida na apuração do PIS e COFINS de uma empresa Lucro Presumido. Na apuração do meu cliente ele esta considerando o CFOP 6949 (Venda de mercadoria adq. anteriormente para uso e consumo). Minha duvida é se esse CFOP entra para apuração do PIS e COFINS. 

Olá, Laísa!

O CFOP em si não determina se irá ou não para apuração, mas o produto. Se o produto está no campo de incidência das contribuições, este deverá constar na apuração.

Entendi, obrigada pela informação !

Olá bom dia,

Como sua empresa é Lucro presumido, as receitas auferidas que não possui habitualidade, (como venda de mercadoria de uso e consumo), que não possui vínculo com o objeto social de sua empresa, é caracterizada demais receitas, não serão tributadas no regime Lucro Presumido o PIS e a COFINS, somente o IRPJ e CSLL serão tributados.

E como mencionado pelo colega acima, você sempre terá que realizar uma análise do produto em si e da atividade de sua empresa.

Entendi, porque meu cliente me informou agora que provavelmente não tenha nota fiscal de compra dessa mercadoria, são produtos que não são matéria prima da empresa, são despesas mesmo. A informação que meu cliente passou é que esses produtos estavam parado na empresa e fizeram a revenda. Mais nesse caso se não tiver a compra desses produtos não era nem para ter feito a revenda deles, e nem considerado para o calculo do PIS e da COFINS.  

Bom dia, amigos, 

Como faria apuração de Pis e Cofins para empresa de CNAE 6463-8/00, Outras sociedades de participação, exceto holdings, o fato que esta empresa ficou em 2019 e 2020 sem recolher e sem emitir NF, porem vou fazer as DCTF retificadoras, e apurar o impostos. 

Como faria estas apuração se o cliente não emitiu NF de serviços, posso emitir NF retroativa ? ou posso simplesmente gerar as guias federais em cima de receita recebida em conta corrente jurídica ?

Obrigada!!
 

Bom dia, 

Laísa, 

Como eu disse como você está vendendo uma mercadoria que não é da atividade da empresa e por sua empresa ser do Lucro presumido, já não iria pagar o PIS e COFINS. Realmente se seu cliente não possua NF-e de entrada fica meio complicado, mas caso ele tenha emitido NF-e de venda que neste caso complicaria mais ainda, sugiro você tributar o IRPJ e CSLL, CASO ele tenha emitido documento fiscal de venda destes produtos.