IRPJ e CSLL Posto de Gasolina

Alguem pode me ajudar.

Um Posto de Gasolina, faturou R$ 70.233,20, como é feita a determinação do IRPJ e CSLL, os meus calculos sao os seguintes:

IRPJ ...... R$ 1.123,73

CSLL ...... R$ 758,52.

Atc,

Generilson.

Boa tarde Generilson

Supondo que estamos nos referindo a empresa optante pelo regime de tributação do Lucro Presumido, os cálculos são os seguintes:

IRPJ - Presunção de Lucro 1,6% a alíquota de 15%, ou
70.233,20 x 1,6% = 1,123,73
1,123,73 x 15% = 168,56

CSLL - Presunção de Lucro 12% a alíquota de 9%, ou
70.233,73 x 12% = 8.427,98
8.427,98 x 9% = 758,52

Você se esqueceu apenas de aplicar à presunção de lucros, a alíquota de 15% para ter o valor efetivo do IRPJ a recolher.

Nota - O Forum esteve em manutenção durante os últimos dias, daí a demora nas respostas