EMISSÃO DARF 5952

Pessoal, boa tarde. Tudo bem ? 

Gostaria de tirar uma dúvida . Ao emitir um darf com codigo 5952 devo seguir a emissão da nota fiscal ou data de pagamento do boleto ? 

Ex. nota fiscal emitida em 08/10/2020 boleto pago em 30/10/2020 o darf é de vencimento 20/11/2020 com referencia 31/10/2020 ? 

Ex. nota fiscal emitida em 08/10/2020 boleto pago em 25/11/2020 o darf é de vencimento 20/11/2020 com referencia 31/10/2020? 


O que devo seguir emissão de nota fiscal ou data de pagamento do boleto ? 

A Retenção de PIS, COFiNS E CSLL se dá na data de pagamento;

A retenção do IRRF e INSS se dá na data de competência da nota fiscal.

Bom dia Sidney, tudo bem ? 

Neste caso : 
Nota fiscal emitida em 02/10/2020 pagamento do boleto em 10/11/2020 , o DARF é emitido : 

período de apuração 30/11/2020 
vencimento 20/12/2020

Seria isso ? Ficou bem confuso rsrs 

Bom Dia

Data de pagamento.

Abç

Bom dia Telma, 

Então neste caso : 
Nota fiscal emitida em 02/10/2020 pagamento do boleto em 10/11/2020 , o DARF é emitido : 

período de apuração 30/11/2020 
vencimento 20/12/2020

Boa Tarde
Estou com uma dúvida, quando a empresa tomadora dos serviços e do simples nacional, e a nota tem a retenção de PIS/COFINS/CSLL, é esse mesmo codigo que deve utilizar para emissão do DARF?
Obrigada!

Abç

A Tomadora do Simples Nacional não é obrigada a reter IR/PIS/COFINS/CSLL.